Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y venías deduciendo, conservas un derecho que ya no existe para nadie más. Y cada año, en diciembre, tienes una decisión concreta que tomar.
Si compraste en 2013 o después, esta deducción estatal no existe para ti y no hay forma de recuperarla. Puedes dejar de leer, aunque quizá te interese mirar si tu comunidad tiene deducciones autonómicas propias para jóvenes o zonas rurales.
Las dos cifras
9.040 € es la base máxima anual con derecho a deducción, por contribuyente.
15 % es lo que se deduce: un 7,5 % del tramo estatal más un 7,5 % del autonómico.
De ahí sale el número que conviene memorizar: 1.356 € al año, que es la devolución máxima por persona.
Y una tercera cifra que mucha gente desconoce: si sois dos titulares y ambos presentáis declaración individual, cada uno tiene su propia base de 9.040 €. Entre los dos, hasta 2.712 € al año.
El cálculo que hay que hacer en diciembre
Supongamos una cuota de 520 € al mes. A lo largo del año has aportado 520 × 12 = 6.240 €.
Tu deducción, si no haces nada más, será de 6.240 × 15 % = 936 €.
Pero tu límite son 9.040 €. Te faltan 2.800 € para agotarlo.
Si amortizas esos 2.800 € antes del 31 de diciembre, tu deducción sube a los 1.356 € completos. Es decir: aportar 2.800 € te devuelve 420 € en la próxima declaración.
Eso es un 15 % de rentabilidad inmediata y garantizada, sin riesgo y sin mercado de por medio. No hay producto financiero que se le acerque.
Y además te ahorras intereses
Conviene no perderlo de vista, porque se suele contar como si fueran cosas separadas y no lo son: esos 2.800 € que aportas para completar la base también reducen tu deuda para siempre, con su correspondiente ahorro de intereses durante todos los años que te queden.
Son dos beneficios por la misma aportación. Calcula cuánto ahorras en intereses y súmalo a los 420 € de devolución.
Por qué la fecha es innegociable
Porque la base no se acumula de un año para otro. Lo que no aportes antes del 31 de diciembre no se guarda para el siguiente ejercicio: se pierde.
En el ejemplo, dejarlo pasar cuesta 420 € que no van a volver. Repetido durante diez años, son 4.200 €.
Por eso mucha gente con hipoteca anterior a 2013 tiene una cita fija cada diciembre: mirar cuánto ha aportado, calcular lo que falta y hacer una amortización anticipada por esa cantidad exacta. Ni un euro más, porque por encima de 9.040 € ya no desgrava.
Qué cuenta y qué no
Sí cuenta para la base:
- El capital y los intereses de cada cuota.
- Las amortizaciones anticipadas.
- El seguro de daños que te exige el banco.
No cuenta:
- Los seguros de vida contratados voluntariamente.
- Los gastos de comunidad.
- El IBI.
Los tres requisitos
Para tener derecho al régimen transitorio hacen falta las tres cosas a la vez:
- Haber adquirido la vivienda antes del 1 de enero de 2013.
- Que sea tu vivienda habitual.
- Haber venido aplicando la deducción en ejercicios anteriores a 2013.
Dos avisos
La deducción tiene como tope tu propia cuota. Si tu declaración sale con poca cuota íntegra, puede que no llegues a aprovechar los 1.356 € enteros. Merece la pena comprobarlo antes de amortizar.
Los casos raros no caben en una calculadora. Cambios de vivienda habitual, separaciones, obras de adecuación por discapacidad o cuentas vivienda antiguas tienen reglas propias. Si tu situación no es la estándar, consúltalo con un asesor o directamente con la Agencia Tributaria.
Hazlo con tus números
Calcula cuánto te falta aportar con tu cuota real y las amortizaciones que ya hayas hecho este año. Tarda diez segundos y la fórmula está publicada en cómo calculamos.